Суть налогового вычета
Налоговый вычет — возврат части налогов, которые вы заплатили государству. Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог, так называемую налогооблагаемую базу.
Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом.
Какие бывают вычеты
Налоговые вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей.
- Стандартные налоговые вычеты
- Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети.
Их можно разделить на две группы:
Личные вычеты — т.е. на себя. Сумма зависит от категории налогоплательщиков, к которой вы относитесь. Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть в пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Чтобы получить вычет, сотрудник приносит заявление на работу и документы, подтверждающие его право на вычет.
Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно. Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставят один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляются независимо от размера полученных доходов.
Документы для налогового вычета
Справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
Подтверждающие ваше право на вычет документы. Перечень для каждого вычета есть в описаниях вычетов на сайте nalog.gov.ru. Некоторые справки делают не за один день. Например, справку об уплаченных банку процентах или о стоимости медицинских услуг иногда приходится ждать 10 дней.
Заявление о возврате налога. У ФНС есть рекомендуемая удобная форма. Ее можно отдельно заполнить и приложить к декларации.
Документы в скан-копиях или в виде фотографий. Все вместе они должны весить не больше 20 Мб. Даже фото на телефон могут весить больше, поэтому заранее проверьте и, если нужно — обработайте изображения, чтобы уменьшить размер.
Когда подавать на налоговый вычет
Чтобы заявить вычет по окончании того года, когда появилось это право, понадобится форма 3-НДФЛ.
Если в декларации не заявляются доходы, с которых нужно начислить налог, то подать ее можно в любой день. Срок 30 апреля нужно соблюдать только тем, кто начисляет налог — например, отчитывается о доходах от сдачи квартиры в аренду или продавал имущество раньше минимального срока владения. Если в 2023 году вы получали только зарплату и потратились на лечение зубов или обучение в автошколе, декларацию можно сдать и после 30 апреля.