Оплата имущественных налогов в 2024 году: что об этом нужно знать петербуржцам?

Традиционно заплатить налоги на недвижимое и движимое имущество россияне должны до 1 декабря. Это следует из духа 32 главы Налогового кодекса РФ. Но в 2024-м вышло так, что 1 декабря приходится на воскресенье. Поэтому было принято решение о продлении сроков уплаты до понедельника, 2 декабря, включительно.

Платежи вносятся за предыдущий год. То есть, в 2024-м налогоплательщики рассчитываются по налогам за 2023-й год.

Именно по «квадратам» базовые правила игры и льготы определяют федералы. Но на уровне закона Петербурга прописываются конкретные размеры ставки, привязываемые к кадастровой стоимости недвижимости и ее категориям. Для автомобилей и земельных участков есть льготы также на уровне законодательства Северной столицы.

Впервые в 2024-м году россиянам предстоит рассчитаться с государством и по полученным по накопительным вкладам процентам. В этом вопросе важны малейшие детали, и, как признаются эксперты, даже банкиры не до конца во всем разобрались.

Выясняем вместе с экспертами, на что надо обратить внимание и в чем хотя бы базово разбираться.

А если уведомление не прислали?

Традиционно налоговики рассылают уведомления. Это может происходить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, на Госуслугах, если согласие дано, либо по почте. В таких документах указывается налоговая база, ставка, период, за который проводятся расчеты, общая сумма, которая подлежит уплате.

Иногда может выйти так, что по каким-то причинам человек уведомление не получил.

Как рассказывает заместитель руководителя УФНС России по Петербургу Светлана Лебедева, в таких случаях необходимо обратиться в любую инспекцию, удобнее, ближайшую.

— Это может быть инспекция по ходу движения от работы к дому, это может быть инспекция около дома, — поясняет она.

Возможна ситуация, когда человек по каким-то причинам находится в другом городе. Тогда стоит обратиться в местную инспекцию.

У налогового уведомления есть QR- код, который можно отсканировать, а также уникальный идентификатор начислений (УИН). Последний включает в себя код из 20 —25 цифр, по которому Казначейство России отслеживает, от кого и когда поступил платёж.

Как особо подчеркивает Светлана Лебедева, налоговое уведомление направляется, если сумма к уплате свыше 300 руб. Если она меньше, то документ не направляется. Узнать о том, что такой небольшой налог все-таки начислен можно, по существу только в личном кабинете, либо при личном обращении к налоговикам.

Иногда люди не знают в принципе о выставленных суммах до 300 руб. и не платят. Налоговики пугают: это чревато нехорошими последствиям.

Кредитный и финансовый консультант Александр Бида успокаивает: если раз не заплатить, то дело до глобального ареста счетов, имущества судебными приставами или невыпуска заграницу не дойдет. Но на долг начнут начислять пени.

Может выйти и так, что с какого-то момента на банковские карты могут наложить временный арест и принудительно списать с них сумму задолженности. Но некоторые не особо внимательно относящиеся к своим финансам это даже не почувствуют.

Узнать налоговые ставки и льготы для физических и юридических лиц можно в справочной информации на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn78/service/tax/.

Изучаем кадастр, если получится?

Налог на «квадраты» рассчитывается как процент от кадастровой стоимости объектов: комнат, квартир, гаражей, жилых строений и т.д.

Узнать ее петербуржцы могут на сайте ГБУ «Городское управление кадастровой оценки». Но сделать это непрофессионалам рынка недвижимости достаточно сложно. Нужно знать кадастровый номер объекта.

Как разъясняет аналитик рынка недвижимости Алексей Щербатых, выяснить кадастровый номер можно при помощи сайта Росреестра https://rosreestr.center/.

В Северной столице на настоящий момент действуют следующие ставки на комнаты и квартиры. Для объектов стоимостью до 7 млн. рублей ставки составляют 0,1%, если жилая недвижимость оценивается в размере от 7 до 20 млн руб. — 0, 15, свыше 20 и до 30 млн. руб. — 0,2. Для гаражей — 0,3. Для дач в черте города ценой от 5 до 10 млн — 0,15, объектов от 10 до 20 млн. — 0,2%, от 20 до 30 — 0,25%.

Но здесь важно разъяснить ключевой момент. Пока что в 2023-м году петербуржцы платят налоги по старой кадастровой стоимости, оценка которой проходила еще до пандемии. С тех пор недвижимость в основном стремительно подорожала. Этот процесс нашел отражение в том, что в 2023-м была проведена переоценка. В ее результате даже по кадастру, который чиновники постарались приблизить к рынку, «квадраты» серьезно подорожали. Всего было рассмотрено около 2,6 именно жилых помещений, стоимость для них подскочила более чем на 70%.

Действие новой кадастровой стоимости вступило в силу с 1 января 2024 года. Таким образом, в 2025-м году петербуржцы заплатят уже намного больше.

Условно свободен, но…?

От налога на «квадраты» автоматически, без подачи заявлений налоговикам освобождаются пенсионеры: женщины старше 55 лет и мужчины, которые отметили 60-летие. Но и здесь есть свои тонкие нюансы.

Речь идет о тех, кто вышел на пенсию по условиям, которые действовали по состоянию на 31 декабря 2018, обращает внимание начальник отдела налогообложения имущества и камерального контроля УФНС России по Петербургу Елена Королькова.

После этой даты в России была запущена пенсионная реформа, которая постепенно возраст выхода на пенсию. В 2023-м вообще приключилась парадоксальная ситуация, когда по возрастным показаниям на пенсию…не вышел вообще никто. Собственно, тогда был прибавлен год, и вышло так, что, например, в 2024 году на пенсию женщины выходят в 58 лет (1966 года рождения) и мужчины в возрасте 63 лет (1961).

Как добавляет Елена Королькова, особым образом ситуация обстоит для ведомственных пенсионеров министерства обороны, МВД, военнослужащих. О них у УФНС по Петербургу данных нет. Им необходимо обязательно подавать заявления для получения льготы.

— По возможности надо приложить копии документов, подтверждающих право на льготы. Либо подробно указать в заявлении реквизиты таких бумаг, — рассказывает Елена Королькова.

При этом льгота предоставляется пенсионерам только на один объект недвижимости. Если у пенсионера, допустим, две квартиры, то льготу дадут, как правило, на помещение большее по площади. Но за меньшее все равно придется заплатить. Впрочем, пенсионер все-таки вправе выбрать, за какой объект он желает платить. Но тогда уже надо подавать заявление.

Иногда может выйти так, что собственником «квадратов» является несовершеннолетний. Как отмечает риэлтор «Макромира» Ольга Горбач, в таком случае налог оплачивают родители.

Поехали по месту прописки?

Пенсионеры освобождаются также от уплаты транспортного и земельного налога. Но и здесь как обычно «дьявол кроется в деталях», причем бесконечных.

Льготу легко можно утратить, если есть непогашенная задолженность по другим налогам или человек включен в реестр городских должников. За ведение этого документа отвечает комитет финансов Смольного, рассказывает Елена Королькова.

Список льготников по транспортным и земельным налогам в Северной столице не ограничивается пенсионерами.

Все льготные категории по таким платежам подробно перечислены в городском законе №81 - 11.

Сумма транспортного налога высчитывается путем умножения мощности авто в конкретных лошадиных силах (л.с.) на ставку для них. Последняя устанавливается регионами самостоятельно. Как поясняет автоэксперт Алик Кортиев, самая большая ставка сейчас действует в Москве и Петербурге, в остальных субъектах она примерно на 50% меньше.

Так, для машин до 100 л.с ставка в Северной столице составляет сейчас 24 руб, от 100 до 150 — 35, от 150 до 200 — 50, от 200 до 250 — 75, свыше 250 — 150.

По словам автоэксперта Дениса Смольянова, для отечественных авто серии Lada речь идет примерно 90 — 122 л.с. Таким образом, в последнем варианте налог составит 4270.

Для «кроссоверов» мощность может начинаться от 180 л.с и перешагивать планку в 200 единиц.

Так, у Jeep Grand Cherokee 3.6 Limited этот показатель составляет 286. л.с. Соответственно, речь пойдет о сумме платежа в почти 43 тыс. руб.

Но и на этом история не заканчивается. Есть повышающие коэффициенты для дорогих авто от 10 млн. рублей, или так называемый у россиян «налог на роскошь», хотя такого понятия и нет НК РФ Список таких железных коней формирует Минпромторг.С другой стороны, на такие дорогие авто приходится менее 20% рынка, уточняет Алик Кортиев.

Стоит также сделать особый акцент, что транспортный налог, как впрочем, и остальные налоговые платежи, вносится по месту жительства. Но для владельцев машин это особенно важно. Дело в том, что субъекты вправе не только устанавливать ставки, но и делать другие послабления в виде скидок на старые авто от 5 — 10 лет пробега. Иногда может выйти так, что петербуржцам с «пропиской» в Северной столице именно транспортный налог выйдет значительно накладнее, чем в других субъектах.

Кстати, льгота для городских пенсионеров есть только для отечественных авто или производства ЕАЭС с мощностью до 150 л.с., если с даты выпуска не прошло 15 лет.

Непонятные проценты

Ноу-хау платежного сезона 2024 — это начисление налогов на проценты по накопительным вкладам.

Как отмечает начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС по Петербургу Марина Спиридонова, соответствующие изменения были внесены в налоговое законодательство именно в 2021 году. Но все это время, в 2021, 2022-м, действовал мораторий.

Как подчеркивает Александр Бида, речь идет именно о накопительных вкладах, где ставка была выше, чем у ЦБ на расчетный период. Сумма, с которой начисляется платеж, должна составлять не менее 1 млн. руб. Но при этом он не выставляется, если доходы по процентам по всем накопительным сбережениям в разных банках не превышают 150 тысяч рублей.

— Никто выставлять налог и списывать деньги не будет, если речь идет о банковских дебетовых картах, конечно, даже если там на счете лежит больше 1 млн. рублей. Не стоит опасаться и держателям обычных, а не накопительных вкладов, таких как, например, счета, переведенные с бывших сберкнижек. Но все надо детально изучать в каждом конкретном случае, — разъясняет Александр Бида.

Как подчеркивает Марина Спиридонова, ставка по налогу на доходы от накопительных вкладов составит 15%. Опять же налог в 2024-м выставляется за 2023-й. Тогда максимальный размер ключевой ставки ЦБ, как раз и составлял эти 15%.

При этом такой налог взыскивается по месту регистрации россиянина не зависимо от того, в каком банке и в каком субъекте был сделан вклад. Соответствующие данные у ФНС есть. Не важно, и в каком году был сделан сам вклад: в 2022, 2021 или даже в 2015-м.

Примечательно, что, как и транспортный налог, так и платежи за проценты можно внести частями, если речь идет о больших суммах. Но уложится надо все равно до 2 декабря включительно.

Как особо уточняет Марина Спиридонова, платежи не выставляются по эскроу-счетам покупателей жилья и вкладам с доходностью менее 1%.

На скидку могут рассчитывать и те, кто вообще живет только на проценты от вкладов, не имеют других источников дохода, но лечились или покупали лекарства за свой счет, занимались спортом, в том числе, в фитнес-клубах. Но в этом случае также надо будет подавать налоговикам заявление о перерасчете.

На условиях анонимности собеседники делятся: как точно считать налоги по вкладам на самом деле не понимают даже банкиры. Другое дело в том, что в 2024 году ключевая ставка ЦБ уже скакнула до 21%, и есть прогнозы по ее росту до 23%. Найдет ли это обстоятельство отражение в платежах за этот год, которые придут в 2025-м, достоверно прогнозировать никто не берется.