Что изменилось за последнее время
За 2022 год петербуржцам в качестве налоговых вычетов вернули 27 млрд рублей. Эту внушительную сумму назвали в ФНС. При этом с 2022 года у налогоплательщиков появилась новая опция – вычет за оплату услуг фитнеса в оздоровительных организациях. Правда, вернуть часть денег за оплату ближайшей к дому «качалки» всё же не получится. Она должна находиться в реестре организаций, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги. Перечень таких организаций можно найти на официальном сайте Минспорта.
Опрос hh.ru в конце 2022 года показал, что налоговые вычеты оформляют 39% работающих петербуржцев. 53% респондентов заявили, что не нашли в законодательстве подходящих статей. Ещё 13% живут за счёт неофициального дохода. Вывод финансов из тени и является одним из ключевых стимулов для расширения системы вычетов.
Также исследование показало, что активнее всех вычеты оформляют сотрудники ресурсодобывающих компаний, банкиры и бухгалтеры. Последнее, разумеется, не слишком удивляет. Самым популярным является имущественный вычет, а далее следуют вычеты за лечение, обучение и инвестиции. При этом женщины оформляют возврат части средств, уплаченных за лечение и обучение, заметно чаще мужчин.
В 2023 году некоторые жители города стали сталкиваться с неожиданными отказами. Эта тема активно обсуждается на форумах и в соцсетях. Проблема связана с введением с января единого налогового счёта (ЕНС). Теперь система учитывает сразу все налоговые расчёты гражданина с государством. Если она посчитает, что заявитель хоть где-то не доплатил, то возникнет отрицательное сальдо ЕНС.
Зато в послании Федеральному Собранию президент Владимир Путин анонсировал увеличение максимальных сумм налогового вычета. Напомним, что вычеты за обучение детей учитываются отдельно от остальных социальных вычетов, включающих собственное лечение и образование. В первом случае доступная сумма может вырасти с 50 до 110 тысяч рублей, а во втором – со 120 до 150 тысяч.
Разумеется, возвращать будут не всю сумму, а только 13%, те самые, что составили НДФЛ. Скажем, при затратах в 120 тысяч это 15 600 рублей. Не те деньги, которые кардинально изменят уровень жизни, но всё же приятный бонус. Тем более что теперь заполнить декларацию и оформить все документы можно за считанные минуты в личном кабинете через интернет. Доступны выплаты за три предшествующих года.
Стандартные и имущественные вычеты
В целом система остаётся стабильной. Выплаты делятся на несколько категорий. Право на имущественные вычеты человек получает в случае совершения сделок с недвижимостью. Сюда же относятся погашение кредита на строительство или приобретение жилья, приобретение земельного участка или расходы на самостоятельно произведённые строительные работы.
Лимит по вычетам за покупку жилья составляет 2 млн рублей. Это значит, что получить можно до 260 тысяч рублей, но только в том случае, если общая сумма затрат превышает 2 млн. При этом для вычетов по ипотечным кредитам установлен лимит в 3 млн. Однако если квартиру приобретали супруги, то отдельно за вычетами может обратиться каждый из них. Причём они могут добровольно распределять доли выплачиваемой суммы между собой.
Стандартными называют вычеты, положенные отдельным категориям россиян. Чаще всего ими пользуются родители. На первого и второго ребёнка положено по 1400 рублей в месяц, а на третьего и последующих – 3000 рублей. Также 12000 рублей составляет вычет за ребёнка-инвалида до 18 лет или студента, аспиранта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Правда, рассчитывать можно не на всю сумму. Вычет платится только до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 350 тысяч рублей. При зарплате от 30 000 рублей и выше этот момент точно наступит до конца года.
Также стандартные вычеты в 3000 рублей могут получить чернобыльцы, инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие военнослужащие, ставшие инвалидами в результате контузий и увечий при защите СССР и Российской Федерации. Блокадники, бывшие узники концлагерей и представители ещё ряда категорий имеют право на вычеты в 500 рублей в месяц. Полный список можно изучить в 218 статье Налогового кодекса.
Остальные льготы
Перечень различных социальных налоговых вычетов в последний раз был увеличен с 1 января 2022 года. Теперь там семь пунктов. Вычеты можно оформить на благотворительность, обучение, лечение с лекарствами, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, накопительную часть пенсии, независимую оценку квалификации и спорт.
При этом для разных пунктов действуют свои правила и ограничения. К примеру, вычеты на благотворительность рассчитываются исходя из фактических расходов на поддержку благотворительных и религиозных организаций. Однако существует лимит в виде 25% от суммы дохода за календарный год.
Вычеты на обучение детей оформляются на каждого ребёнка отдельно. То есть, каждому из них будет положен лимит в 50 000 рублей. Правда, шансы получить выплаты будут зависеть от юридических аспектов регистрации той или иной организации. Проще всего со школами, детсадами, а также с государственными учреждениями дополнительного образования вроде музыкальных и художественных или детско-юношеских спортивных школ.
Вычеты на лечение учитывают стоимость медицинских услуг, включая приёмы у врачей и анализы, стоимость прописанных лекарств и взносы по договору добровольного медицинского страхования. Отдельным пунктом идёт дорогостоящее лечение. В последнем случае расходы учитываются без ограничений. При этом во избежание непрятных сюрпризов обязательно следует проверить наличие лицензии у медицинской организации.
Также вычеты бывают инвестиционные и профессиональные. В первом случае речь идёт о доходах от операций с ценными бумагами и средствами с индивидуального инвестиционного счёта. На профессиональный вычет могут рассчитывать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты, люди, занимающиеся частной практикой, например, охранники и детективы, физические лица без статуса ИП, оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам, а также авторы, получающие вознаграждение. При этом будут учитываться расходы, связанные с получением доходов.
Однако если предприниматель или автор литературных произведений не может подтвердить расходы документально, то можно уменьшить облагаемые налогом доходы на 20%. А для скульпторов этот показатель возрастёт до 40%.
Перед оформлением вычета лучше уточнить перечень необходимых документов на официальном сайте ФНС. Это избавит от потери лишнего времени и поможет быстрее получить нелишние деньги.